成都个体工商户五险一金总费用测算指南:2026版政策解读与常见问题

在成都开餐饮店、便利店或工作室的个体工商户,社保问题往往比上班族更让人纠结:没雇人时,要琢磨以什么身份参保最划算;雇了店员,五险一金每月真实成本多少,直接影响定价和利润。本文基于四川2025年度社保缴费基数(下限4588元、上限22938元/月),把成都个体工商户最关心的总费用测算一步步算清楚,并解答高频疑问。

两种参保身份,费用结构完全不同

成都个体工商户的参保路径有两条。第一条:没有雇工的经营者,可以灵活就业人员身份参加职工基本养老保险和职工医保,只缴这两险,费用全部自担;预算有限也可以先参加城乡居民医保(2026年度成年居民低档400元/人·年、高档550元/人·年)。第二条:雇了员工的,应当以单位身份为员工办理养老、医疗、失业、工伤四险参保登记,并开设公积金账户按5%—12%比例缴存,单位部分计入经营成本,个人部分从工资中代扣。

雇工成本测算:按下限4588元算一笔账

缴费基数按员工本人上年月平均工资核定,低于下限4588元的按下限执行,上限为22938元。以基数4588元为例:养老保险单位缴4588×16%≈734.1元,个人缴4588×8%≈367元,个人部分全部计入养老保险个人账户;失业保险单位0.6%约27.5元、个人0.4%约18.4元;医疗保险单位费率约6.75%、个人2%,但成都医保的缴费基数口径与养老不同,金额以医保部门核定为准;工伤保险按行业风险差别费率由单位全额缴纳,个人不缴;公积金若按8%比例,单位与员工各缴约367元,合计734元全部归入员工公积金账户。

也就是说,即使全部按下限缴费,仅养老加失业两项的单位成本就有约761.6元/月,再加上医保、工伤与公积金,成都个体户为每名员工每月的实际用工成本,普遍要比应发工资高出千元以上。

没雇人:灵活就业自缴最低月费约1367.6元

以灵活就业身份参加职工养老,费率20%,基数在4588—22938元之间按60%—300%档次自选,其中8%进个人账户、12%进统筹。按下限算:4588×20%=917.6元/月,一年约11011元;选100%档(基数7646元)则月缴1529.2元。职工医保按统账结合方式(含个人账户),2025年10月起缴费基数为7646×80%=6117元/月,月缴约450元左右;想省钱也可选单建统筹方式(不建个人账户、费额更低)。两项合计,成都灵活就业参保的最低月支出约917.6+450=1367.6元,年支出约1.64万元。此外,成都灵活就业人员还可自愿缴存公积金,未来贷款额度按申请前6个月缴存情况计算,有购房打算的经营者建议尽早缴存。

不确定该按哪一档缴费?把月收入、雇工人数填进上方计算器,一分钟即可估算养老、医疗、公积金的月缴总额和未来养老金水平。

办理路径:线上办结,档次年度内可调

• 参保登记:通过四川政务服务网或天府市民云APP办理灵活就业参保登记;个体户为员工参保,则向社保经办机构办理单位开户。
• 缴费渠道:税务微信、支付宝、云闪付等线上渠道均可按月或按季缴费,灵活就业养老档次在年度内可自行调整。
• 基数补差:四川省2025年度新基数公布执行前已按旧基数缴费的,按规定补差,雇主应注意为员工补齐差额。
• 就医结算:持医保电子凭证或社保卡实时结算;成都二级及以下医院和符合条件定点药店门诊报销约60%,基层就医更划算。

常见问题

问:成都个体工商户没有雇工,必须交职工社保吗?
答:不强制。可在灵活就业职工养老+职工医保与城乡居民医保之间按预算选择,城乡居民医保2026年度成年居民低档400元/年。

问:按下限4588元给员工缴费有风险吗?
答:基数应按员工上年月平均工资如实申报,工资确实低于下限的才按下限执行;虚报低基数属违规,可能面临补缴和滞纳金。

问:灵活就业缴存公积金,在成都能贷多少?
答:额度按申请前6个月缴存情况计算;2025年新政后单缴存人最高80万元、双缴存人最高120万元,购买绿色建筑额度还可上浮20%。

问:个体户按最低档交养老,将来能领多少?
答:基础养老金=计发基数8462元×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%,再加个人账户储存额÷计发月数(60岁139个月),长缴多得。

问:灵活就业缴费档次年中可以改吗?
答:可以,通过税务线上渠道按月或按季缴费,档次在年度内可自行调整。

免责声明:本文数据仅供参考,以成都市人社局、成都市医保局、成都住房公积金管理中心及四川省官方最新发布为准,实际办事以天府市民云APP或028-12345、12393医保热线咨询为准。