广州企业职工五险一金总费用测算标准详解:2026年最新缴费基数与费率

每月工资条上扣掉的五险一金究竟是怎么算出来的?单位实际为你承担了多少成本?2026年1月1日起,广州职工医保单位费率由4.5%恢复为6%,叠加生育保险0.85%后合计6.85%,企业与职工的缴费金额随之更新。本文依据广州市人社局、市医保局及广州住房公积金管理中心现行口径,把广州企业职工五险一金总费用的测算标准一次讲清,并附最低基数与月薪8000元的完整实算过程。

一、2026年广州五险一金缴费基数与费率标准

"五险"指养老、医疗(生育保险并入医保统一征缴)、失业、工伤,"一金"即住房公积金。养老、失业基数执行广东省统一公布标准(2025年7月至2026年6月):下限5510元/月、上限27549元/月;医保执行2026年度基数:下限6234元、上限31170元,与2025年度基本持平;公积金2026缴存年度基数上限调至41697元,下限不低于广州最低工资2500元,每年7月调整。

需要特别提醒:2026年1月1日起医保单位费率恢复为6%(加生育0.85%合计6.85%),个人2%不变;工伤按行业风险八类浮动,个人不缴费;公积金比例由单位与职工各5%-12%自主确定,取整数档执行。

二、按下限缴存:广州职工每月五险一金费用实算

基层岗位按各险种下限申报的情况很常见,以公积金按各5%、基数2500元为例:

• 养老保险:个人5510×8%=440.8元,单位5510×16%=881.6元
• 医疗保险:个人6234×2%≈124.7元,单位6234×6.85%≈427元
• 失业保险:个人5510×0.2%≈11元,单位5510×0.8%≈44.1元
• 工伤保险:个人不缴,单位按行业费率浮动
• 住房公积金:个人与单位各2500×5%=125元

算下来,个人每月合计约701.5元,单位每月合计约1477.7元(另加工伤费)。想按自己的实际工资快速出结果?可用下面的在线计算器一键测算:

三、月薪8000元:个人扣款与单位成本测算

以月薪8000元的广州企业职工为例(处于各险种基数区间内,按本人实际工资申报,公积金按各12%缴存):

• 养老:个人8000×8%=640元,单位8000×16%=1280元
• 医疗:个人8000×2%=160元,单位8000×6.85%=548元
• 失业:个人8000×0.2%=16元,单位8000×0.8%=64元
• 工伤:个人0元,单位约16-112元(按0.2%-1.4%浮动,以0.4%为例约32元)
• 公积金:个人8000×12%=960元,单位同额960元

个人每月五险一金合计扣款1776元,单位每月额外支出约2884元——一个税前8000元的岗位,企业实际用人成本约10884元/月。其中公积金个人加单位每月合计1920元全部归属职工本人,日后在广州购房可申请公积金贷款:2025年起一人申请最高额度提至100万元、两人及以上200万元,首套5年期以上利率仅2.6%,多子女家庭购高品质住房额度还可上浮。

四、办理与查询路径

缴费基数申报由单位经办人通过税务渠道办理,职工个人无需操作。想核对自己的缴费明细:登录"穗好办"APP或"粤省事"小程序可查社保、医保缴费记录;公积金缴存明细可通过广州住房公积金管理中心线上渠道查询。若发现单位未按本人实际工资足额申报缴费,可通过穗好办APP或政务热线反映诉求。

常见问题

2026年广州医保费率恢复,个人扣款会增加吗?
不会。此次恢复的是单位费率——2025年阶段性优惠为4.5%,2026年1月1日起恢复为6%,加生育保险0.85%合计6.85%;个人费率仍为2%,扣款金额不变。

工资低于5510元的下限,五险一金按什么标准缴?
养老、失业按下限5510元、医疗按下限6234元计算,公积金按不低于2500元的核定基数缴存,个人按对应比例承担。

公积金缴存比例可以自己选吗?
比例由单位与职工在5%-12%之间协商确定,通常随单位统一档位执行;基数按本人上年月平均工资核定,每年7月调整一次。

以后离开广州工作,缴存的社保公积金怎么办?
养老保险、医保关系可跨统筹地区转移接续,公积金可办理异地转移或符合条件时提取,通过粤省事、穗好办线上即可发起申请。

免责声明:本文所涉数据仅供参考,以广州市人社局、广州市医保局、广州住房公积金管理中心及广东省官方最新发布为准;实际办事以穗好办APP、粤省事小程序或020-12345咨询为准。