广州个体工商户五险一金总费用测算指南:员工参保与业主自缴成本详解(2026版)

在广州经营餐饮小店、服装档口或网店的个体工商户,生意步入正轨后通常绕不开两件事:给雇的店员缴社保,以及给自己一份保障。2026年,广州社保政策有几处直接影响钱包的变化——职工医保单位费率由4.5%恢复至6%,灵活就业医保费率由6.5%恢复至8%,公积金缴存基数上限调至41697元。五险一金每月到底要花多少钱?本文按现行基数和费率,分"给员工缴"和"给自己缴"两条线逐一测算。

一、先分清两种身份:雇主与灵活就业人员

个体工商户在广州办理五险一金,第一步是认清自己的身份:

• 有雇工的个体工商户:属于用人单位,须自用工之日起30日内为员工办理社保登记,缴纳养老、医疗(含生育)、失业、工伤四险,费用由单位与个人按比例分担;
• 无雇工的个体工商户:业主本人按灵活就业人员身份参保,可参加企业职工养老保险和职工医保,公积金自愿缴存,费用全部自担。

二、给员工参保:最低基数下的五险一金明细

假设您雇了1名月工资低于缴费下限的店员,各项按下限执行(养老、失业下限5510元,医保下限6234元),每月费用如下:

其中,医保自2026年1月1日起单位费率由4.5%恢复为6%,加上生育保险0.85%合计6.85%;公积金比例可在5%-12%间自主确定。也就是说,在广州按最低标准雇一名员工,五险一金每月约2190元,雇主实际负担约1489元,员工工资中代扣约702元。想测算不同工资水平下的费用,可用下方的在线计算器:

三、业主本人参保:灵活就业路径成本测算

无雇工的个体工商户给自己参保,广州现行标准为:

• 职工养老保险:费率20%,基数在5510-27549元间自选,按下限每月缴5510×20%=1102元,其中8%计入个人账户;
• 职工医保:2026年1月起费率恢复为8%,基数6234-31170元自选,最低月缴约6234×8%≈499元;
• 城乡居民医保:预算有限可选居民医保,2026年度其他居民549元/人·年,财政另补助820元;
• 住房公积金:自愿缴存,比例10%-24%自选,基数不低于2500元,最低2500×10%=250元/月。

算总账:按最低档参加职工养老+职工医保,每月约1102+499=1601元;再加公积金最低档,合计约1851元。预算有限可选"职工养老+居民医保"组合,每月约1148元。办理时先在粤省事小程序或穗好办APP完成灵活就业参保登记,再经粤税通小程序、微信或支付宝的税务渠道按月、按季缴费。

四、三条务实建议

基数别虚报:缴费基数按职工本人上年月平均工资据实申报,广州由税务部门统一核定征收,压低基数存在补缴风险;尽量别断缴:广州购房虽已不限社保年限,但积分入户、子女入学等仍与参保记录挂钩,按最低档连续缴比高档断缴更划算;用好公积金:灵活就业缴存满一定期限可申请低息贷款,一人申请最高100万元、两人及以上最高200万元,首套5年期以上利率仅2.6%。

常见问题

广州个体工商户必须给员工缴社保吗?

必须。只要建立劳动关系,个体工商户与公司一样负有法定参保义务,须为员工缴纳养老、医疗(含生育)、失业、工伤四险,以现金补贴替代缴费属违规,员工离职后仍可主张补缴。

2026年医保费率恢复后每月要多缴多少?

单位部分(含生育)合计费率由5.35%恢复为6.85%,按下限6234元算,每月约多缴6234×1.5%≈93.5元;灵活就业医保由6.5%恢复至8%,最低月缴由约405元升至约499元。

个体工商户本人能只缴医保、不缴养老吗?

灵活就业的养老与医保分别登记,能否单独参加某一险种以经办机构最新口径为准,建议在粤省事小程序办理时按页面提示确认。

自己缴存的公积金能用来贷款买房吗?

可以。可贷额度=日均缴存余额×8×缴存系数,缴存时间越长系数越高,满24个月起分档奖励;2025年起一人申请最高额度提至100万元,两人及以上最高200万元。

社保缴费基数每年什么时候调整?

养老保险基数随广东省公布口径每年7月前后切换,2025社保年度上限27549元、广州下限5510元;公积金同为每年7月调整,2026缴存年度上限已调至41697元。

免责声明:本文所涉基数、费率与测算结果仅基于广州市人社局、广州市医保局、广州住房公积金管理中心及广东省官方公开发布信息整理,仅供参考,不构成办理依据;政策如有调整,以官方最新发布为准,实际办事以穗好办APP、粤省事小程序或020-12345咨询口径为准。