苏州个体工商户五险一金总费用测算指南（2026版）：缴费基数、比例与常见问题解读

在苏州开小吃店、便利店或工作室的个体工商户，常常分不清该按“灵活就业”身份缴费，还是要以“单位”身份开户给员工缴，两条路径每月费用差距不小。本文以江苏2025年度社保缴费基数（下限4952元/月、上限24762元/月）和苏州现行政策为底座，把五险一金总费用一笔一笔算清楚。

一、先分清身份：苏州个体户的两条参保路径

无雇工的个体户（如夫妻店、一人工作室）可以灵活就业身份参保：养老保险费率为20%，其中8%计入个人账户、12%进入统筹，基数在4952-24762元之间自选档次；医保按月缴费（费率含基本医疗与地方补充），另按1%缴大病保险，每月合计约300元上下。办理路径：通过苏服办APP或江苏政务服务网做参保登记，再经江苏税务线上渠道（微信、支付宝、苏税通）按月缴费，档次年度内可调。有雇工的个体户则须作为用人单位为员工办理五险，业主本人仍可按灵活就业身份参保，两条线互不冲突。

二、2025年度苏州五险缴费比例一览

五险统一执行江苏2025年度缴费基数：本人上年月平均工资低于4952元的按下限缴，高于24762元的按上限缴。

三、按下限4952元算总账：每月到底多少钱

情形一，无雇工个体户：养老4952元×20%=990.4元/月，医保含大病约300元/月，两项合计约1290元，一年约1.55万元。

情形二，有1名员工、按下限4952元参保的小店：个人代扣部分为养老396.2元+医疗约99元+失业24.8元≈520元；单位部分为养老792.3元+医疗约297-347元+大病约49.5元+失业24.8元≈1164-1214元（工伤按行业费率核定另计），即店里每月为1名员工实际支出约1700元。若业主本人再按灵活就业缴约1290元，全店五险月总成本约3000元上下。

公积金方面，单位与职工各按5%-12%自主确定比例，缴存基数按上年月平均工资核定，下限不低于4952元、2025缴存年度上限38900元/月：按最低5%计算，个人247.6元+单位247.6元，每月合计495.2元进入公积金账户。

四、交的钱换什么：待遇回报速览

• 养老金：江苏2025年计发基数8917元/月，基础养老金=计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%，多缴多得。
• 医保待遇：苏州在职职工政策范围内住院费用4万元以下报销约90%、4万元以上约95%，退休人员约95%；首次住院起付线三级医院在职800元、退休600元。
• 失业保障：2025年失业金最高2490元/月，自2026年1月1日起提至2660元/月，领取期间医保由失业保险基金代缴。
• 公积金贷款：单人最高120万、双人最高150万，首套5年期以上利率2.6%；二孩家庭额度上浮30%、三孩及以上上浮40%。

此外，苏州积分落户中社保年限计分，连续缴纳记录对落户、公积金贷款都至关重要，个体户应尽量避免断缴。

常见问题

问：苏州无雇工的个体工商户可以只缴医保、不缴养老吗？

答：养老与医保是两个独立险种，灵活就业人员可分别登记参保，但只缴医保不累计养老年限，建议结合退休规划统筹考虑，具体以苏州人社、医保部门当年口径为准。

问：员工实发工资低于4952元，能统一按最低基数申报吗？

答：缴费基数应按员工本人上年月平均工资如实申报，低于下限的按下限4952元执行，高于上限的按24762元执行，不可故意压低。

问：灵活就业按20%缴养老，钱都进个人账户吗？

答：不是。20%中仅8%计入个人账户，12%进入统筹基金，与单位职工的记入比例一致，退休后按计发月数逐月领取。

问：生意不好想暂停缴费，已缴年限会作废吗？

答：养老保险缴费年限累计计算，不会作废，重新缴费即自动接续；但医保断缴会影响当期待遇，恢复缴费可能有等待期，建议尽量保持连续。

问：个体户业主能自己缴公积金并申请贷款吗？

答：可以。苏州灵活就业人员可自愿参加公积金缴存试点，连续缴存满规定期限后可申请公积金贷款，细则以苏州市住房公积金管理中心口径为准。

免责声明：本文内容基于现行政策整理，数据仅供参考，以苏州市人社局、苏州市医保局、苏州市住房公积金管理中心及江苏省官方最新发布为准，实际办事以苏服办APP、苏周到APP或0512-12333咨询为准。