中小企业五险一金缴费比例一览2026老板必看

中小企业老板必看的五险一金缴费比例一览。单位承担部分：养老保险16%（工资基数）、医疗保险约5.6%、失业保险0.8%、工伤保险0.14%-1.9%（按行业风险等级，一般服务业约0.14%-0.5%、制造业约0.5%-1%、高危行业约1%-1.9%）、生育保险约0.5%。社保单位合计约23.5%。住房公积金单位和个人各5%-12%（单位自主选择比例，建议至少5%）。个人承担部分：养老8%、医疗2%、失业0.2%、公积金5%-12%，个人合计约10.5%-22%。以10人企业平均月薪8000元为例：单位月社保成本约18800元（1880×10）、公积金约4000-9600元（400-960×10），月五险一金总成本约22800-28400元。中小老板合规建议：一是必须依法足额缴纳，否则面临补缴和罚款风险；二是工伤保险行业费率可申诉调整（实际风险低于行业平均的可申请下调）；三是公积金至少按5%最低比例缴存；四是社保缴费基数必须按实际工资而非最低标准。

bili_zongbiao相关规定

五险一金缴费比例总表：养老单位16%个人8%，医疗单位约5%-6%个人2%，失业单位0.8%个人0.2%，工伤单位0.14%-1.9%（行业风险浮动），生育单位约0.5%个人不缴，公积金单位和个人各5%-12%。单位合计约23.5%-25%个人约10.5%-22%。各项比例各城市略有差异，以当地社保局公布为准。

zhongxiao需要特别注意

中小企业主需为员工缴纳五险一金，用工成本压力大。关注五险一金单位缴费比例与总成本测算、合规风险与少缴漏缴后果、用工方式选择（派遣vs直招）、免税节税政策、不同岗位缴费策略等。

常见问答

问：中小企业社保可以按最低基数交吗？
答：不可以。缴费基数应按职工实际工资确定。按最低基数缴纳实际工资高于最低标准的属违法，被查处需补缴差额并可能罚款。

问：工伤保险费率怎么确定？
答：按行业风险等级确定基准费率（0.14%-1.9%），每1-3年根据工伤发生率浮动。安全生产记录好的企业可下调，事故频发的上调。

免责声明：本文内容仅供参考，具体政策、标准与流程以深圳市人力资源和社会保障局/医疗保障局/住房公积金管理中心官方最新公布为准。