上海个体工商户五险一金费用测算标准详解:2026最新基数比例与月缴金额

在上海开小餐馆、经营奶茶店或做网店的个体工商户,五险一金往往是每月最大的刚性支出之一。2025年7月起的新社保年度,上海社保缴费基数下限调整为7460元、上限37302元;公积金仍按单位与个人各5%-7%缴存。业主本人缴多少、给店员缴多少、公积金要不要开账户,三笔账标准完全不同。本文按2026年最新规定,把上海个体工商户五险一金总费用的测算方法逐项算清。

一、先分清身份:业主本人与雇工的缴费口径不同

测算前先明确参保身份。业主本人在上海按灵活就业人员身份参保,缴纳基本养老保险和职工基本医疗保险(含生育保险)两个险种,费用全部自行承担;雇佣的店员、帮工则自建立劳动关系之日起,由个体工商户作为用人单位为其缴纳养老、医疗(含生育)、失业、工伤四险,费用在单位与个人之间分摊。2025年7月至2026年6月社保年度,缴费基数按2024年度全市城镇单位就业人员月平均工资12434元的60%-300%确定,即7460元至37302元之间。

二、业主本人:灵活就业两险每月最低2238元

上海灵活就业人员可在7460-37302元之间自选基数,费率为:养老保险20%(其中8%计入个人账户)、职工医保10%(2025年1月起已纳入生育保险保障)。按最低基数7460元测算:

若选择社平工资12434元这一档:养老12434×20%=2486.8元,医保12434×10%=1243.4元,合计3730.2元/月,退休待遇相应更高。参保登记与缴费均可通过随申办APP或上海市税务局线上办理,无需跑窗口。不确定自己该选哪一档的,可以先用下面的在线计算器输入意向基数试算:

三、雇佣店员:一名员工月成本2685.6元起

假设你雇了一名月工资7000元的店员,社保按下限7460元保底缴纳(工资低于下限的按下限),费用分摊如下:

也就是说,除工资之外,个体户每雇一名按最低基数参保的上海店员,每月还需支出约1902.3元(另加按行业浮动核定的工伤费率);员工个人承担的783.3元由雇主从工资中代扣。若员工实际工资高于7460元,则按本人月平均工资核定基数,费用同步上浮。

四、公积金:各缴5%每月最低269元起

上海公积金缴存基数下限为2690元(对应月最低工资标准),单位与职工比例在各5%-7%间自主确定,有雇工的个体户应按规定为职工办理缴存登记。按下限2690元、双方各5%测算:单位134.5元+个人134.5元,合计269元/月;若按7460元基数、各5%缴存,则各373元、合计746元/月;各按7%时为7460×7%×2=1044.4元/月。2026年2月26日公积金贷款新政施行后,首套个人最高可贷100万元、家庭最高200万元,缴存额越高贷款优势越明显,有购房计划的业主可适当选高档。

五、三笔账合并与办理路径

把账合并看:一位"本人按最低档缴灵活就业、另雇1名最低基数店员"的上海个体工商户,每月刚性五险支出约为2238+1902.3=4140.3元,加上公积金单位部分134.5元起。办理路径:本人参保走随申办APP"灵活就业人员参保登记";雇工参保在取得营业执照后及时到社保经办机构办理用工登记,再通过上海人社线上平台按月申报。医保方面,2026医保年度职工医保统筹基金最高支付限额已提高至67万元,坚持缴费的保障力度较高。

常见问题

上海个体工商户本人必须缴社保吗?

灵活就业参保采取自愿原则,但缴满15年达到法定退休年龄即可按月领取养老金,上海养老金计发基数12434元为全国最高,建议持续缴纳。

给一名店员缴社保,老板每月最低掏多少钱?

按下限7460元测算,单位部分约1902.3元(养老1193.6元+医疗671.4元+失业37.3元,另加行业浮动的工伤费率),个人部分783.3元从店员工资中代扣,双方合计2685.6元。

灵活就业基数选7460元还是更高档?

预算紧张可按最低档2238元/月;长期看"多缴多得",基础养老金=计发基数×(1+平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%,指数越高、年限越长,退休金越高。

个体工商户可以不缴公积金吗?

有雇工的应按规定为职工缴存;业主本人可视购房需求自愿缴存。2026年2月26日新政后贷款额度提升,连续缴存对申请低利率公积金贷款帮助明显。

医保按10%缴纳能享受什么待遇?

与在职职工同等待遇:2026医保年度统筹封顶线67万元,门急诊自负段仅500元,之后一级医院报80%、二级75%、三级70%,住院起付线1500元、报销约85%。

免责声明:本文中基数、比例及测算金额依据上海市人社局、医保局、公积金管理中心公开信息整理,数据仅供参考,具体以官方最新发布为准;办事流程与个人参保条件请以随申办APP或021-12333咨询口径为准。