北京个体工商户五险一金总费用测算是什么标准?2026年最新规定详解

在北京经营小饭馆、设计工作室或网店的个体工商户,每个月五险一金要交多少钱,直接关系到经营成本怎么算。按照2026年现行标准,北京社保缴费基数下限为7162元、上限为35811元(基数年度为2025年7月至2026年6月),公积金月缴存额上限为8594元。本文分"个人身份参保"与"有雇工按单位参保"两种情形,把总费用一笔一笔算给您看。

一、先分清您属于哪种参保情形

北京个体工商户测算五险一金费用,第一步是分清身份:

• 无雇工的个体户:以灵活就业人员身份参加企业职工基本养老保险和职工基本医疗保险,只缴"两险",可自愿参保;
• 有雇工的个体户:与员工建立劳动关系的,应按用人单位身份参保,养老、医疗、失业、工伤、生育五险齐全,还可为员工建立住房公积金。

二、个人身份参保:每月最低约1942元

灵活就业身份按20%缴纳养老保险,其中8%计入个人账户;医保按下限核算每月约510元(含大病统筹,以经办口径为准)。以最低基数7162元计算:

• 养老保险:7162×20%=1432.4元/月,其中573元(7162×8%)计入个人账户;
• 职工医保:约510元/月;
• 合计:1432.4+510≈1942.4元/月,全年约23309元。

如果收入较高,缴费基数可在7162—35811元之间自选。例如按12000元基数缴养老:12000×20%=2400元/月。养老保险"多缴多得",将来退休待遇与缴费指数直接挂钩。

三、有雇工的个体户:一名员工的月成本测算

按单位参保时,各险种费率和按下限7162元为一名员工缴费的金额如下:

算总账:单位每月约承担1145.9+716.2+35.8+14.3+859.4≈2772元,员工个人承担573+143.2+35.8+859.4≈1611元,一名员工每月用工总成本约4383元,全年约5.3万元。医疗保险单位费率近年阶段性调整,以北京市医保局口径为准;工伤费率按行业风险八类浮动。

四、缴费基数怎么选、办理路径是什么

北京社保基数每年7月调整,2025年7月起下限7162元、上限35811元,7—9月的基数差额于10月统一补收;公积金缴存基数下限自2025年9月1日起为2540元,单位与职工可在5%—12%之间自主确定比例,常见各12%。办理路径:灵活就业参保可通过京通小程序或北京人社APP线上登记,缴费经北京市税务局线上渠道完成;单位参保和公积金开户同样可在京通小程序一网通办,公积金业务可拨打12329热线咨询。

常见问题

北京个体工商户必须缴纳五险一金吗?

无雇工的个体户可自愿以灵活就业身份参加养老和医保两险;有雇工的,应依法为员工办理社保参保登记,公积金按北京住房公积金管理中心规定执行。

个体户本人每月最低要交多少钱?

按基数下限7162元计算,养老保险1432.4元+医保约510元,合计约1942.4元/月,全年约2.3万元。

缴费基数选高档还是低档划算?

养老待遇"多缴多得",2025年北京养老金计发基数为12049元,基础养老金与平均缴费指数、累计缴费年限直接挂钩。预算有限可先按下限保持连续缴费,收入稳定后再逐步提高基数。

无雇工的个体户能自己缴公积金吗?

公积金缴存一般面向建立劳动关系的单位职工,无雇工个体户能否自愿缴存,以北京住房公积金管理中心最新政策口径为准。

免责声明:本文数据仅供参考,具体费率、基数及办理要求以北京市人社局、北京市医保局、北京住房公积金管理中心官方最新发布为准,实际办事以京通小程序、北京人社APP或010-12333咨询结果为准。